Калькулятор налогового вычета за покупку квартиры и ипотеку (13–22% НДФЛ)
Рассчитайте точную сумму возврата НДФЛ при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке по ст. 220 НК РФ с учётом пятиступенчатой прогрессивной шкалы (13%, 15%, 18%, 20%, 22%), совместной собственности супругов и распределения выплат по годам.
Быстрые сценарии:
Общая сумма возврата НДФЛ
674 000 ₽
с общей базы 5 000 000 ₽
За покупку квартиры
272 000 ₽
база 2 000 000 ₽
За проценты по ипотеке
402 000 ₽
база 3 000 000 ₽
Срок получения вычета
2 г.
уплаченный НДФЛ: 402 000 ₽/год
План возврата НДФЛ по налоговым периодам (годам)
| Год получения | Используемая база вычета | Возврат НДФЛ за год | Остаток базы на следующие годы |
|---|---|---|---|
| 1-й год | 3 000 000 ₽ | +402 000 ₽ | 2 000 000 ₽ |
| 2-й год | 2 000 000 ₽ | +272 000 ₽ | 0 ₽ |
Максимальная сумма возврата НДФЛ при разных ставках прогрессивной шкалы (13–22%)
Имущественный вычет уменьшает основную налоговую базу (зарплата, премии, доход по трудовому договору), поэтому возврат рассчитывается начиная с верхней применимой ступени НДФЛ налогоплательщика.
| Ступень НДФЛ и годовой доход | Вычет за покупку (база 2 млн ₽) | За проценты ипотеки (база 3 млн ₽) | Всего на 1 человека | На двоих супругов (до 2×) |
|---|---|---|---|---|
| 13% (доход до 2,4 млн ₽/год) | 260 000 ₽ | 390 000 ₽ | до 650 000 ₽ | до 1 300 000 ₽ |
| 15% (доход 2,4–5 млн ₽/год) | 300 000 ₽ | 450 000 ₽ | до 750 000 ₽ | до 1 500 000 ₽ |
| 18% (доход 5–20 млн ₽/год) | 360 000 ₽ | 540 000 ₽ | до 900 000 ₽ | до 1 800 000 ₽ |
| 20% (доход 20–50 млн ₽/год) | 400 000 ₽ | 600 000 ₽ | до 1 000 000 ₽ | до 2 000 000 ₽ |
| 22% (доход свыше 50 млн ₽/год) | 440 000 ₽ | 660 000 ₽ | до 1 100 000 ₽ | до 2 200 000 ₽ |
Как работает имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
По ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый резидент России, получающий доход, облагаемый по основной прогрессивной шкале НДФЛ (13–22%), имеет право на два отдельных имущественных вычета:
- Основной вычет на приобретение или строительство жилья — налоговая база до 2 000 000 ₽ на каждого собственника (возврат от 260 000 ₽ при ставке 13% до 440 000 ₽ при ставке 22%). В расчёт принимаются собственные средства и тело ипотечного кредита (за исключением средств материнского капитала и государственных субсидий).
- Вычет по уплаченным процентам по целевому ипотечному кредиту — налоговая база до 3 000 000 ₽ фактически уплаченных банку процентов (возврат от 390 000 ₽ при ставке 13% до 660 000 ₽ при ставке 22%).
Например, при покупке квартиры за 8 млн ₽ в ипотеку и официальном доходе 180 000 ₽ в месяц (2 160 000 ₽ в год) заёмщик вернёт 650 000 ₽ за 3 полных налоговых периодов, получая по 280 800 ₽ ежегодно.
Смежные калькуляторы и разделы
Смотрите также: Калькулятор прогрессивного НДФЛ (13–22%), Калькулятор досрочного погашения ипотеки, Калькулятор рефинансирования ипотеки, Калькулятор налогового вычета по ИИС-3, Ставки по ипотеке ЦБ РФ.
Частые вопросы
- Какой максимальный налоговый вычет при покупке квартиры и по ипотеке в 2026 году?
- Согласно ст. 220 НК РФ, максимальная налоговая база вычета за покупку или строительство жилья составляет 2 000 000 ₽ на одного человека, а по уплаченным ипотечным процентам — ещё 3 000 000 ₽ (всего до 5 000 000 ₽ налоговой базы). С введением пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ (13–22%) сумма реального возврата налога зависит от вашей предельной ставки НДФЛ: при ставке 13% максимум составляет 260 000 + 390 000 = 650 000 ₽, при ставке 15% — до 750 000 ₽, при 18% — до 900 000 ₽, при 20% — до 1 000 000 ₽, а при 22% — до 1 100 000 ₽ на одного собственника.
- Как удвоить налоговый вычет при покупке квартиры в браке?
- Имущество, приобретённое супругами в период брака, по умолчанию считается совместной собственностью (даже если квартира и ипотека оформлены на одного из супругов). Поэтому каждый из супругов вправе заявить основной вычет до 2 000 000 ₽ (в сумме до 4 000 000 ₽ на семью) и вычет по ипотечным процентам со своей доли фактически уплаченных процентов (до 3 000 000 ₽ каждому при достаточной сумме переплаты).
- Можно ли перенести неиспользованный остаток имущественного вычета на следующие годы?
- Да. В отличие от социальных вычетов (на лечение или обучение), имущественный вычет при покупке квартиры и по процентам ипотеки не сгорает: если удержанного за календарный год НДФЛ не хватило для выбора всей суммы, остаток автоматически переносится на следующие налоговые периоды до полного исчерпания лимита.
- Можно ли получить вычет по нескольким квартирам?
- Основной вычет на покупку жилья (лимит базы 2 000 000 ₽) можно добрать по нескольким объектам недвижимости, если при первой покупке стоимость жилья была меньше 2 млн ₽ (для объектов, купленных после 1 января 2014 года). Вычет по ипотечным процентам (лимит базы 3 000 000 ₽) предоставляется строго по одному объекту недвижимости (с сохранением при целевом рефинансировании этого же кредита), и неиспользованный остаток лимита на другую ипотеку не переносится.
- Как оформить имущественный вычет в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС?
- Если сделка и ипотека проходили через банк, подключённый к информационному обмену с ФНС России, подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать справки не нужно: до 20 марта года, следующего за годом покупки (или уплаты процентов), в личном кабинете налогоплательщика формируется предзаполненное заявление. Камеральная проверка упрощённого заявления занимает до 1 месяца вместо стандартных 3 месяцев.