Налог на вклады в 2026 году: расчёт и сроки уплаты
В 2026 году платим налог за 2025 год. Выберите год получения процентов, сложите доход из всех банков — калькулятор применит общий лимит и шкалу НДФЛ 13/15%.
Необлагаемый доход за 2025 год
210 000 ₽
Максимум ставки на первые числа месяцев: 21% × 1 млн ₽. Уплата — до 1 декабря 2026 года.
Калькулятор налога по всем вашим вкладам
Срок уплаты налога за 2025 год — 01.12.2026.
Введите проценты, полученные за выбранный год по вкладам и счетам. Сумму самого вклада вводить не нужно.
Всего процентов
300 000 ₽
Необлагаемый лимит
210 000 ₽
Налог — по шкале 13/15%
11 700 ₽
Проценты после налога
288 300 ₽
Лимит общий для всех банков: максимум ключевой ставки на 1-е число месяцев выбранного года × 1 млн ₽. НДФЛ для резидента РФ: 13% с налоговой базы до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения. Зарплата в этот расчёт не включается. Другие доходы той же налоговой группы могут повлиять на ставку 15%; здесь учтены только введённые банковские проценты. Не включайте проценты по эскроу и рублёвым счетам со ставкой не выше 1% в течение всего года. Перенос неиспользованного лимита для долгосрочных вкладов с выплатой в конце срока здесь не учитывается. Итоговую сумму определяет ФНС по сведениям банков.
За какой год считать доход и когда платить
| Год получения процентов | Необлагаемый лимит | Срок уплаты |
|---|---|---|
| 2025 | 210 000 ₽ | 1 декабря 2026 |
| 2026 | 160 000 ₽ — предварительно | 1 декабря 2027 |
Выбирайте год фактического получения процентов, а не год открытия вклада. Для незавершённого года итоговый лимит ещё может измениться.
Примеры налога за 2025 год
В примерах — только проценты по обычным банковским вкладам резидента РФ, без других доходов той же налоговой группы и особых правил долгосрочных вкладов.
| Сценарий | Проценты за год | Облагаемая часть | Налог |
|---|---|---|---|
| Доход ниже лимита | 200 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽ |
| Проценты в двух банках | 150 000 + 140 000 ₽ | 80 000 ₽ | 10 400 ₽ |
| Один банк, доход выше лимита | 300 000 ₽ | 90 000 ₽ | 11 700 ₽ |
| Часть базы облагается по ставке 15% | 2 710 000 ₽ | 2 500 000 ₽ | 327 000 ₽ |
Сначала складываем проценты всех банков и один раз вычитаем лимит 210 000 ₽. К базе до 2,4 млн ₽ применяем 13%, к превышению — 15%. Калькулятор выше использует ту же формулу.
Налог на вклады для пенсионеров
Отдельного освобождения от НДФЛ на проценты только из-за пенсионного статуса нет. Лимит действует на общих основаниях. Пенсия и сумма самого вклада не прибавляются к процентам в этом калькуляторе. Если проценты не превышают годовой лимит, налог с них равен нулю.
Разъяснение ФНС о процентах, лимите и категориях вкладчиков.
Что считается доходом
Налог берётся с выплаченных процентов, а не с суммы вклада. Для каждого года учитывайте проценты, которые банк фактически выплатил или зачислил на вклад. Не нужно умножать сегодняшнюю ставку по вкладу на всю сумму и выдавать получившуюся оценку за реальный доход прошлого года.
Как проверить налоговое уведомление и заплатить
Сведения о полученных процентах доступны в личном кабинете ФНС: «Доходы» → «Банковские вклады». Банки передают сведения в налоговую, ФНС рассчитывает налог и включает его в уведомление. Сверьте год и суммы каждого банка с вашим расчётом.
- Соберите справки банков о процентах за нужный календарный год. Остаток вклада не является доходом.
- Проверьте, что в уведомлении учтены все банки и один общий необлагаемый лимит.
- При расхождении уточните сведения в банке и обратитесь в ФНС через личный кабинет. Калькулятор не заменяет исправление банковской отчётности.
- Уплатите сумму из корректного уведомления в установленный срок. Для процентов за 2025 год это 1 декабря 2026 года.
Если уведомление не пришло, проверьте электронный личный кабинет и порядок действий на сайте ФНС. Отсутствие бумажного письма само по себе не означает отсутствия налога.
Источники и ограничения
ФНС: налог за 2025 год и срок уплаты в 2026 году. ЦБ: история ключевой ставки. Для текущего года используется максимум ставок на первые числа уже наступивших месяцев, поэтому итоговый лимит ещё может увеличиться.
Расчёт для налоговых резидентов РФ с 2025 года. Он не учитывает особые правила долгосрочных вкладов с выплатой в конце срока, льготы и изменение налогового статуса. Для таких случаев используйте расчёт ФНС.
Другие доходы той же налоговой группы могут повлиять на применение ставки 15%. Зарплата относится к другой группе. Здесь рассчитан сценарий только по введённым банковским процентам; итоговую совокупную сумму определяет ФНС.
Частые вопросы
- За какой год платят налог на вклады в 2026 году?
- В 2026 году уплачивают налог с процентов, полученных в 2025 году. Срок — до 1 декабря 2026. Проценты, полученные в 2026 году, относятся к другому налоговому периоду: налог с них платят в 2027 году.
- Платят ли пенсионеры налог на проценты по вкладам?
- Сам по себе статус пенсионера не освобождает проценты по вкладам от НДФЛ. Действует общий необлагаемый лимит. Если учитываемые проценты за год его не превышают, налога с них нет; сумма пенсии в этот расчёт не входит.
- Как определить необлагаемую сумму?
- Она равна 1 млн рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число месяцев года получения процентов. Текущая ставка не заменяет этот максимум. Для незавершённого года расчёт предварительный.
- Проценты из разных банков суммируются?
- Да. Учитываются полученные проценты по вкладам и накопительным счетам во всех российских банках. Необлагаемый лимит применяется один раз к общей сумме за год, а не отдельно в каждом банке.
- Какую ставку НДФЛ применяют?
- Для налогового резидента РФ с 2025 года: 13% с налоговой базы до 2,4 млн рублей, 15% только с превышения. Сначала из процентного дохода вычитается необлагаемый лимит. Зарплата не увеличивает ставку в этом расчёте.
- Какие проценты не нужно вводить?
- Проценты по счетам эскроу и рублёвым вкладам, ставка по которым весь год не превышала 1%. Валютные проценты учитывают в рублях по курсу ЦБ на дату получения. Для долгосрочных вкладов с выплатой в конце срока возможен перенос неиспользованного лимита; этот особый случай калькулятор не учитывает.
Рассчитать доход по вкладу · Ключевая ставка ЦБ
Полезное