Как рассчитать налоговый вычет по ИИС-3?

Сначала определите сумму взносов, оставшуюся часть общего лимита и основную налоговую базу. Затем сравните НДФЛ до и после вычета. Возврат ограничен доступным уплаченным налогом; база вычета и сумма возврата — разные величины.

Почему возврат не всегда равен 13% или 15% от взноса?

Для основной базы резидента в 2025–2026 годах действует шкала 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Вычет может пересечь порог между ставками. При базе 2,5 млн ₽ и вычете 400 тыс. ₽ уменьшение налога — 54 тыс. ₽: 100 тыс. ₽ по 15% и 300 тыс. ₽ по 13%. Это пример при достаточном уплаченном НДФЛ.

Как ПДС и другие сбережения влияют на вычет по ИИС-3?

Вычеты на взносы по ИИС-3, ПДС, НПО и подходящим договорам страхования жизни используют общий основной лимит 400 тыс. ₽. Введите часть этого лимита, распределённую на другие вычеты. Специальное увеличение общей суммы за счёт взносов в пользу детей не увеличивает самостоятельный лимит взносов на ИИС.

Можно ли получить возврат без уплаченного НДФЛ?

Нет. При нулевом доступном НДФЛ возврат в расчёте равен нулю. Пенсия сама по себе, НПД самозанятого, дивиденды, доходы от бумаг и банковские проценты не заменяют основную базу этого расчёта.

Считает ли калькулятор льготу на доход и срок закрытия?

Нет. Здесь оценивается вычет на взнос за один налоговый год. Доходность вложений, освобождение финансового результата при закрытии и право на льготы проверяются отдельно; возврат за будущие годы не гарантирован.

Калькулятор вычета по ИИС

Оцените возврат с взносов за 2025 или 2026 налоговый год с учётом основной базы, прогрессивной шкалы, доступного НДФЛ и общего лимита ИИС-3. Старый ИИС с вычетом типа А рассчитывается отдельным режимом.

Расчёт вычета на взнос за один год

Исходный условный пример: 2025 год, ИИС-3, взнос 400 000 ₽, основная база 1 200 000 ₽, доступный НДФЛ 156 000 ₽; других вычетов в общем лимите нет.

Тип счётаНалоговый год взносовВзносы на ИИС за налоговый год, ₽Основная налоговая база до вычета по ИИС, ₽НДФЛ, доступный к возврату за этот год, ₽Другие вычеты в общем лимите 400 000 ₽

Основная база — например, годовая зарплата до НДФЛ после остальных применённых вычетов, но до этого вычета по ИИС. Не включайте дивиденды, проценты по вкладам, доход от продажи бумаг и доход самозанятого по НПД. НДФЛ укажите только по подходящей базе, за вычетом уже возвращённого или используемого для других возвратов.

Другие вычеты — сумма базы, которую вы распределили на ПДС, НПО и подходящие договоры страхования жизни в общей части лимита 400 000 ₽. Это не сумма возврата налога. Дополнительная детская часть до 100 000 ₽ не занимает этот основной лимит; её сюда не вводите. Если распределение ещё не определено, сравните несколько сценариев.

База вычета по ИИС за 2025

400 000 ₽

Оценка возврата за 2025

52 000 ₽

Остаток лимита для ИИС: 400 000 ₽
НДФЛ по основной базе до этого вычета: 156 000 ₽
НДФЛ после этого вычета: 104 000 ₽
Расчётное уменьшение НДФЛ: 52 000 ₽

Расчёт для резидента РФ по общей шкале основной базы за 2025–2026 годы. Лимит взносов для вычета по ИИС — 400 000 ₽; результат не умножается на срок счёта. Право на льготу, условия договоров, число счетов, применение вычетов и итоговое округление проверяет ФНС. Особые ставки для отдельных выплат СВО и северных надбавок, нерезиденты и лица без права на вычет не моделируются. Освобождение дохода при закрытии и доходность вложений здесь не рассчитываются.

База вычета и возврат налога

Вычет уменьшает основную налоговую базу. Это не выплата 400 000 ₽ от государства. Для ИИС-3 база этого вычета ограничена взносами, остатком основного общего лимита и введённой основной базой. Оценка возврата — разница налога до и после вычета, но не больше доступного уплаченного НДФЛ.

До применения этого вычета учтите остальные выбранные вычеты в основной базе и доступном налоге. Такой расчёт оценивает добавление ИИС к вашему распределению; он не подбирает оптимальный порядок всех налоговых льгот.

Примеры за 2025–2026 годы

Везде взнос на ИИС — 400 000 ₽, других вычетов в общем лимите нет, доступного НДФЛ достаточно. Это условные примеры для основной базы резидента.

Основная база	База вычета	Уменьшение НДФЛ
1 200 000 ₽	400 000 ₽	52 000 ₽
2 500 000 ₽	400 000 ₽	54 000 ₽
5 200 000 ₽	400 000 ₽	66 000 ₽
60 000 000 ₽	400 000 ₽	88 000 ₽

При основном общем лимите, занятом другими вычетами на 300 000 ₽, для ИИС-3 остаётся 100 000 ₽: при базе 1,2 млн ₽ это 13 000 ₽ уменьшения налога. Если доступно только 10 000 ₽ уплаченного НДФЛ, оценка возврата ограничена 10 000 ₽.

Год взноса и год подачи

Взносы и доходы за 2025 год используются для вычета за 2025 год, даже если заявление подаётся в 2026-м. Взнос в 2026 году не создаёт вычет за 2025-й. Возврат за 2026 год через декларацию оформляют после окончания этого года.

Старый тип А и ИИС-3

Счета, открытые до 2024 года, сохранили прежний режим: тип А даёт вычет на взнос, а тип Б — отдельную льготу на финансовый результат при соблюдении условий. Старый вычет на взнос имеет собственный лимит 400 000 ₽ и не уменьшает основной общий лимит ИИС-3/ПДС. Калькулятор не проверяет совместимость договоров или право владеть счетами одновременно.

ИИС-3 сочетает два вида вычета при выполнении требований. Минимальный срок зависит от года открытия. Подробные ограничения, сроки и переход со старого счёта —в правилах ИИС-3; порядок открытия —в инструкции.

Методика и источники

Проверено 10.10.2026. Расчёт использует общую шкалу основной базы: до 2,4 млн ₽ — 13%, затем до 5 млн ₽ — 15%, до 20 млн ₽ — 18%, до 50 млн ₽ — 20%, выше — 22%. Ставки применяются к соответствующим частям базы. Окончательное право и сумму возврата определяет ФНС; особые налоговые режимы и ставки в эту модель не входят.

Частые вопросы

Как рассчитать налоговый вычет по ИИС-3?: Сначала определите сумму взносов, оставшуюся часть общего лимита и основную налоговую базу. Затем сравните НДФЛ до и после вычета. Возврат ограничен доступным уплаченным налогом; база вычета и сумма возврата — разные величины.
Почему возврат не всегда равен 13% или 15% от взноса?: Для основной базы резидента в 2025–2026 годах действует шкала 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Вычет может пересечь порог между ставками. При базе 2,5 млн ₽ и вычете 400 тыс. ₽ уменьшение налога — 54 тыс. ₽: 100 тыс. ₽ по 15% и 300 тыс. ₽ по 13%. Это пример при достаточном уплаченном НДФЛ.
Как ПДС и другие сбережения влияют на вычет по ИИС-3?: Вычеты на взносы по ИИС-3, ПДС, НПО и подходящим договорам страхования жизни используют общий основной лимит 400 тыс. ₽. Введите часть этого лимита, распределённую на другие вычеты. Специальное увеличение общей суммы за счёт взносов в пользу детей не увеличивает самостоятельный лимит взносов на ИИС.
Можно ли получить возврат без уплаченного НДФЛ?: Нет. При нулевом доступном НДФЛ возврат в расчёте равен нулю. Пенсия сама по себе, НПД самозанятого, дивиденды, доходы от бумаг и банковские проценты не заменяют основную базу этого расчёта.
Считает ли калькулятор льготу на доход и срок закрытия?: Нет. Здесь оценивается вычет на взнос за один налоговый год. Доходность вложений, освобождение финансового результата при закрытии и право на льготы проверяются отдельно; возврат за будущие годы не гарантирован.

Полезное