ИИС: что это такое простыми словами, типы счёта и ИИС-3

ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт. Это обычный брокерский счёт, на котором можно покупать акции, облигации и фонды, но с налоговыми льготами от государства в обмен на одно условие: не забирать деньги несколько лет. Государство так стимулирует долгосрочные сбережения — а вы получаете либо возврат части внесённого, либо освобождение дохода от налога, либо и то и другое.

Чем ИИС отличается от брокерского счёта

• Льготы: вычет на взносы и/или освобождение дохода от НДФЛ. У обычного счёта их нет.
• Срок: чтобы сохранить льготы, счёт нельзя закрывать раньше минимального срока. Обычный счёт закрывается в любой момент.
• Вывод денег: с ИИС нельзя снять часть — только закрыть целиком. Исключение с 2025 года — дивиденды по акциям, их можно направлять на банковский счёт; купоны остаются на счёте.
• Количество: старых ИИС (типа А/Б) можно иметь только один; ИИС-3 — до трёх одновременно, если нет старого.
• Всё остальное — те же бумаги, те же биржевые цены, тот же брокер.

Типы ИИС: А, Б и ИИС-3

До 2024 года инвестор выбирал один из двух вычетов. Тип А — возврат НДФЛ с внесённых денег: до 400 000 ₽ взносов в год, то есть до 52 000 ₽ возврата при ставке 13 %. Тип Б — освобождение всей прибыли по счёту от налога при закрытии. Такие счета, открытые до конца 2023 года, продолжают действовать на старых условиях.

С 1 января 2024 года открыть можно только ИИС третьего типа — ИИС-3. Он объединяет обе льготы: вычет на взносы (тоже с 400 000 ₽ в год, возврат 52 000–60 000 ₽ в зависимости от вашей ставки НДФЛ) и освобождение дохода при закрытии — до 30 млн ₽ прибыли за весь срок. Плата за это — более долгий минимальный срок.

ИИС-3: срок, лимиты, условия

• Минимальный срок для получения льгот: 5 лет для счетов, открытых в 2024–2026 годах; для открытых в 2027 году — 6 лет, и далее плюс год каждый год, до 10 лет с 2031 года.
• Лимита на взносы нет (у старого ИИС был 1 млн ₽ в год); вычет — с суммы до 400 000 ₽.
• Дивиденды с 2025 года можно получать на банковский счёт, не закрывая ИИС (поправки в закон вступили в силу 1 января 2025). Купоны по облигациям выводить нельзя — они остаются на счёте, зато при закрытии по сроку освобождаются от налога.
• Освобождение дохода не распространяется на дивиденды — с них налог удерживается всегда.
• Старый ИИС можно перевести в ИИС-3 с зачётом срока владения (до трёх лет).

Что будет при досрочном закрытии

Закрыли ИИС раньше минимального срока — льготы отменяются: полученный вычет на взносы придётся вернуть с пенями, а прибыль по счёту обложат налогом как на обычном счёте. Деньги вы получите, но выгода от ИИС исчезнет. Исключение с 2024 года — «особая жизненная ситуация» (дорогостоящее лечение по перечню правительства): тогда льготы сохраняются.

Кому ИИС подходит, а кому нет

• Подходит: если есть официальный доход с НДФЛ (вычет на взносы — живые деньги каждый год) или если планируете держать бумаги 5+ лет.
• Подходит: под ОФЗ и фонды денежного рынка — ИИС превращает консервативную доходность в заметно более высокую за счёт вычета.
• Не подходит: если деньги могут понадобиться через год-два — досрочное закрытие съедает всю выгоду.
• Не подходит для активной торговли валютой и спекуляций — льготы там мало что дают, а ограничения мешают.

Как открыть и что купить первым

Открывается онлайн у любого брокера за один день — пошагово в гайде как открыть ИИС. Как получить вычет и сколько вернут — налоговый вычет по ИИС. Для первых покупок на ИИС обычно берут ОФЗ или фонды денежного рынка: предсказуемый доход плюс вычет. Актуальные условия ИИС-3 и калькулятор вычета — на странице ИИС-3.