Программа долгосрочных сбережений (ПДС) или ИИС-3: что выбрать в 2026 году
И ПДС, и ИИС-3 входят в единую систему налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан (ст. 219.2 НК РФ, общий лимит базы до 400 000 ₽ в год и освобождение дохода до 30 млн ₽). Главное отличие — в наличии государственного софинансирования в ПДС и полной свободе выбора биржевых инструментов на ИИС-3.
| Параметр | ПДС (долгосрочные сбережения) | ИИС-3 (брокерский счёт) |
|---|---|---|
| Государственное софинансирование | До 36 000 ₽ в год в течение 10 лет (до 360 000 ₽) по коэффициентам 1:1, 1:2 или 1:4 от дохода | Нет прямого софинансирования (только налоговые льготы) |
| Налоговый вычет на взнос (13–22%) | Да, с суммы взносов до 400 000 ₽ в год (общий лимит с ИИС-3) | Да, с суммы взносов до 400 000 ₽ в год (от 52 000 до 88 000 ₽ возврата НДФЛ в год) |
| Выбор инвестиционных инструментов | Консервативный портфель под управлением выбранного НПФ (преимущественно ОФЗ и облигации) | Самостоятельный выбор: акции, любые ОФЗ (ПД, ПК, ИН), корпоративные облигации и БПИФ на Мосбирже |
| Минимальный срок для сохранения льгот и страховка АСВ | 15 лет или достижение возраста 55 лет (женщины) / 60 лет (мужчины); гарантия АСВ до 2,8 млн ₽ + софинансирование | От 5–10 лет (в зависимости от года открытия); рыночный риск без гарантии безубыточности АСВ |
Когда выбрать: ПДС (долгосрочные сбережения)
Если ваш официальный доход позволяет получать софинансирование 1:1 или 1:2 (до 150 000 ₽/мес), вы хотите перевести в программу «замороженную» накопительную пенсию ОПС или вам остаётся менее 5–10 лет до возраста 55/60 лет.
Когда выбрать: ИИС-3 (брокерский счёт)
Если вы хотите самостоятельно управлять портфелем из акций, флоатеров, линкеров и фондов денежного рынка без комиссий НПФ за управление и с более коротким минимальным сроком владения счётом.
Частые вопросы
Можно ли одновременно иметь и ПДС, и ИИС-3?
Да! Более того, при сочетании ПДС и ИИС-3 вы можете вносить в ПДС ровно ту сумму, которая нужна для максимального софинансирования 36 000 ₽ от государства (36, 72 или 144 тыс. ₽ в год в зависимости от дохода), а остаток налоговой базы до 400 000 ₽ в год направлять на ИИС-3 для самостоятельной покупки акций и облигаций.
Как делится налоговый вычет 400 000 ₽ между ПДС и ИИС-3?
Лимит 400 000 ₽ в год по статье 219.2 НК РФ является единым на сумму взносов по договорам ПДС, НПО и на ИИС-3. Например, если за год вы внесли 72 000 ₽ в ПДС и 328 000 ₽ на ИИС-3, вы получите возврат НДФЛ со всех 400 000 ₽.